FUNCIONES FINANCIERAS
¿Qué es?
Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del
área o departamento de las finanzas) en una empresa, se basan en dos funciones
principales: la función de inversión y la función de financiamiento.
Estas funciones son opuestas, pero, a la vez, complementarias,
por ejemplo, si depositamos dinero en una cuenta bancaria, estaremos
invirtiendo dinero (inversión) y, a la vez, el banco estaría financiándose
(financiamiento). Y, por otro lado, si obtenemos un crédito del banco
(financiamiento), el banco estaría invirtiendo (inversión).
¿ Cual es la importancia de la Función Financiera?
En una empresa, la gerencia de finanzas representa uno de
los departamentos más importantes con los que cuenta la misma.
La gerencia de finanzas se encarga de desarrollar todo tipo
de actividades referidas a los movimientos financieros en una empresa, y
especialmente se centraliza en el control de las mismas. Así como debe mantener
un cierto control en todas las finanzas correspondientes a la empresa, la
gerencia de finanzas debe elevar un informe semestral
financiero que detalle la toda la información precisa,
exacta y concreta acerca de lo que está pasando con las finanzas de la empresa.
¿ Cual es el objetivo de la Función Financiera?
es
poder reflejar a la empresa, dividida en cada una de sus diversas áreas, cómo
está operando, cuáles son las operaciones que se están realizando, y toda la
información que resulte importante y que pueda ser útil para poder llevar a
cabo la toma de decisiones correspondientes que determinarán el rumbo que le
empresa ha de tomar para el cumplimiento de todos los fines y las metas
impuestas desde el principio. Además, es importante destacar que la información
expuesta en el informe correspondiente de la gerencia de finanzas no solo se
utiliza para considerar las estrategias competitivas que se deban desarrollar
en el entorno del exterior, sino que también resulta muy útil para decidir de
qué manera se llevarán a cabo las actividades correspondientes al sector interno.
¿ En que se basa las Funciones Financieras?
- De inversión
- De administración o gerencia financiera.
- De financiación
- De pago de dividendos.
¿En que etapas de basa la Función Financiera?
- Fijación de objetivos y establecimiento de las acciones necesarias para alcanzarlos
- Ejecución de las acciones fijadas y obtención de resultados.
- Comparación de los resultados obtenidos con los incluidos en los objetivos, identificando las desviaciones producidas.
- Establecimiento de las acciones correctivas que permitan ajustar los resultados a los objetivos.
Las principales causas de los problemas son:
- Costes operativos.
- Pago a proveedores.
- Pago de los clientes.
- Gastos.
FUNCIONES FINANCIERAS EN EXCEL
Las funciones financieras sirven
para facilitar las operaciones relacionadas a la administración del
dinero, y el valor del dinero en el tiempo.
- Función PAGO (PMT): Calcula el pago mensual de un préstamo basado en una tasa de interés constante.
- Función TASA (RATE): Devuelve la tasa de interés por período de un préstamo o una inversión.
- Función NPER (NPER): Devuelve el número de períodos de una inversión basándose en pagos periódicos constantes y una tasa de interés constante.
- Función INT.ACUM: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés periódicos.
- Función INT.ACUM.V: Devuelve el interés acumulado de un valor bursátil con pagos de interés al vencimiento.
- Función AMORTIZ.PROGRE: Devuelve la amortización de cada período contable mediante el uso de un coeficiente de amortización.
- Función AMORTIZ.LIN: Devuelve la amortización de cada uno de los períodos contables.
- Funcion DDB: Devuelve la depreciación de un bien durante un período específico usando el método de depreciación por doble disminución de saldo.
- Funcion CUPON.NUM: Devuelve el numero de pagos de cupón entre la fecha de liquidación y la fecha de vencimiento.
- Funcion INT.EFECTIVO; Devuelve la tasa de interés anual efectiva.
- Funcion MONEDA.DEC: Convierte la cotización de un valor bursátil, expresada como una parte entera y una fraccionaria, en una cotización expresada como un número decimal.
